Troisième pilier retraite Suisse
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Le troisième pilier en Suisse
Si vous souhaitez compléter les piliers 1 et 2 pour vous assurer un revenu complémentaire pendant la retraite, vous pouvez adhérer volontairement au pilier 3. Il existe deux types de troisième pilier : prévoyance individuelle liée (pilier 3a) et prévoyance individuelle libre (pilier 3b).
Prévoyance individuelle liée (pilier 3a) :
C’est le montant d’argent que vous accumulez durant votre activité en suisse après d’une banque ou d’une compagnie d’assurance.
Caractéristiques du pilier 3a :
- Il y a une limite au montant maximum que vous pouvez cotiser chaque année,
- Les taux d’intérêt sont plus favorables que les comptes d’épargne,
- Vos cotisations sont déductibles d’impôts,
- Les dons sont soumis à certaines conditions,
- Lorsque vous retirez des fonds, vous payerez un impôt unique sur le revenu au moment du retrait.
Prévoyance individuelle libre (pilier 3b):
L’épargne peut prendre la forme d’espèces, de comptes d’épargne, d’assurance-vie ou d’investissements.
Caractéristiques du Pilier 3b :
- Le montant cotisé chaque année est illimité,
- Vous devez déclarer annuellement les fonds qui y sont accumulés au fisc,
le capital est généralement imposé annuellement, - Vous pouvez retirer des fonds à tout moment,
- Aucun impôt supplémentaire n’est dû sur les retraits.
3e pilier, qui peut souscrire ?
- Vous cotisez au deuxième pilier (généralement pour les salariés) ;
- Vous n’êtes pas affilié à une caisse de pension LPP (c’est généralement le cas pour les indépendants) ;
- Vous vivez à l’étranger mais travaillez en Suisse (par exemple en tant que frontalier);
- Vous percevez votre indemnité journalière de l’assurance-chômage suisse;
- Vous êtes assuré partiellement invalide et percevez une rente AVS;
- Vous avez atteint l’âge de la retraite, mais vous continuez à travailler, auquel cas vous pouvez continuer à cotiser jusqu’à 5 ans après avoir atteint 65 ans pour les hommes ou 64 ans pour les femmes ;
- Vous avez cessé temporairement de travailler (service civil ou service militaire, chômage, maladie, etc.), auquel cas vous pouvez continuer à cotiser.
Les souscriptions au Pilier 3b ne sont soumises à aucune condition particulière.
Limite de cotisation du 3e pilier
Le montant pour le pilier 3a est plafonné, si vous êtes salarié vos cotisations peuvent s’élever jusqu’a 6’883 francs suisse par an( en 2022 ).
Pour un indépendant et que vous ne cotiser pas pour le deuxième pilier vous pouvez à hauteur de 20% de votre revenu et jusqu’à 34’416 francs suisse par an.
Pour le 3e pilier b, les versements n’ont pas de restrictions annuelles.
Les avantages fiscaux du 3e pilier
Le pilier 3a offre des avantages fiscaux. Vous pouvez soustraire le montant de vos cotisations de vos impôts sur votre déclaration d’impôt.
En 2022, la cotisation la plus élevée qu’un salarié peut déduire sur sa fiche d’imposition est de 6 883 francs par an (plafond maximum pour 2022).
Vous êtes travailleur indépendant et que vous n’avez pas de deuxième pilier, vous pouvez déduire jusqu’à 20% de vos revenus, mais ne pouvez pas dépasser 34’416 francs par an (plafond pour 2022).
Lorsque vous retirerez votre argent, vous devrez payer une taxe à taux unique.
Généralement, le pilier 3b n’offre pas d’avantages fiscaux chaque année.
